לינקים שימושיים לבחינות מועצה בדיני מסים

פיננסיתא

הסטודנטים שניגשים לבחינות מועצה במסים (דיני מסים א' ודיני מסים ב') תמיד נתקלים בבעיה של השגת חומר עדכני.

עולם המס משתנה לעיתים תכופות והמועצה מצפה מהסטודנטים להיות מעודכנים ולהכיר את הרפורמות ושינויי החקיקה במערכת המס.

הסטודנטים שלא עושים שנת השלמה וניגשים לבחינות מועצה עצמאית לומדים בשיטה ההיברידית. אין חומר מסודר וצריך לעבוד עם מה שיש, טלאי על גבי טלאי (ממש כמו שפקודת מס הכנסה נראית).

בוא נראה איזה כלים עומדים בפני סטודנט שרוצה לגשת לבחינות מועצה במסים:

  1. מחברות וסיכומים מהתואר - זה מכסה כ70-80% מהחומר שנדרש לבחינות (תלוי במוסד הלימודים בו למדת). הבעיה העיקרית היא שמדובר בחומר ישן ולא מעודכן. הוא טוב כדי להבין את הבסיס, מהם כללי ההכרה בהכנסות ובהוצאות, איך מחשבים רווח הון, איך מטפלים בשינוי ייעוד וכו'.
  2. חומר משנת ההשלמה - את מה שלא לומדים בתואר בדרך כלל משלימים במהלך שנת ההשלמה. הבעיה היא שבשנת ההשלמה לומדים מסים בצורה די שטחית, לפחות ביחס לרמה הנדרשת בבחינות מועצה. החומר הזה טוב בעיקר כדי לקבל מושג כללי וראשוני על הנושאים שלא למדת במהלך התואר.
  3. פקודת מס הכנסה עדכנית - הדגש כאן הוא על המילה עדכנית. נכון, פקודת מס הכנסה זה לא ספרות יפה, אך עדיין לעיתים אין ברירה וחייבים לנסות להבין חלק מהנושאים דרך הפקודה. מומלץ לקרוא את הסעיפים הרלוונטים ולמרקר אותם לקראת המבחן.

אחרי שתעשו חזרה ראשונית על החומר עם המקורות לעיל, תרגישו שיש נושאים לא כל כך ברורים, צריך הסברים נוספים או שברור לכם שהחומר שאתם קוראים לא כל כך מעודכן.

זו הסיבה שאתם צריכים גם תכנית ב'.

בשלב הזה, אתם מתחילים לחפש מידע נוסף בכל מקום אפשרי, והודות לאינטרנט יש כמה מקורות עדכניים, זמינים ונגישים לכולם - ואפילו בחינם.

הנה 4 קישורים מומלצים שתוכלו להשתמש בהם כדי להשלים פערים ולהשאר מעודכנים עם החומר הכי טרי שיש.

#1 מדריך המסים של ד"ר אבי נוב

אבי נוב הוא עורך דין המומחה למיסוי בינלאומי שעשה עבודת קודש וכתב מדריכים מפורטים וקלים להבנה בהרבה נושאים שנכללים בבחינות מועצת רואי חשבון.

מדריך המסים שלו כולל הסברים על נושאים כמו: הטבות מס לעולה חדש ולתושב חוזר, אמנות מס, חנ"ז, חמי"ז, מבחני תושבות, חברה משפחתית, מיסוי תושבי חוץ, מיסוי חברת החזקות, מיסוי השקעות בבורסה ועוד.

לינק לאתר של ד"ר אבי נוב

#2 הערכות לקראת תום שנת המס 2012

פרסום של משרד רואי החשבון זיו האפט (BDO) הכולל סקירה של מעל 90% מהנושאים הכלולים בסילבוס המועצה לבחינות במסים.

היתרון העיקרי הוא שמדובר בחומר שהוא מאוד עדכני, מצויין למעין חזרה על החומר ואפילו להשלמת פערים בנושאים לא מובנים.

ניתן למצוא פרסומים דומים של משרדים נוספים באמצעות חיפוש קצר בגוגל.

לינק להערכות לקראת תום שנת המס 2012 של זיו האפט BDO

#3 האתר למעקב אחר יישום המלצות ועדת טרכטנברג

יוזמה מבורכת של הסדנא לידע ציבורי והשר מיכאל איתן הולידה אתר שמאפשר לעקוב מקרוב אחרי המלצות הועדה, מה ייושם ומה עדיין לא.

האתר מהווה מקור מצויין ועדכני ללימוד השלכות ועדת טרכטנברג על מערכת המס בישראל, ניתן לסנן את ההמלצות לפי מה שכבר ייושם, מה שבתהליך, מה שלא אומץ וכו'.

היתרון של האתר הוא שהוא מסודר בצורה די נוחה, ברורה ובגובה העיניים ומסביר בשפה פשוטה מה ההמלצה וכיצד יושמה.

לינק לאתר העוסק בועדת טרכטנברג

#4 מאגר פסקי דין של רשות המסים

מקור נהדר לרוב פסקי הדין שנדרשים לבחינות מועצה.

כמובן שאין צורך לקרוא את כל פסקי הדין, אבל כדאי ומומלץ להכיר בקצרה מה נקבע בכל פסק דין, בין אם כי מדובר בפסק דין מחייב של בית משפט ובין אם תשאל שאלה ישירה על פסק דין (בדרך כלל במקרה כזה שואלים מה היה בפסק הדין ומה הוחלט).

לינק למאגר פסקי הדין של רשות המיסים


איך לפתור נכון כל שאלת מועצה בפיננסית א׳

פתרונות מלאים ומפורטים לבחינת מועצת רואי חשבון בפיננסית א׳

  • 18 פתרונות מלאים ומפורטים עם דרך מלאה עד לתשובה לכל בחינות המועצה מאז 2009 ועד המועד האחרון (כולל!)
  • 720 שאלות מועצה לתרגול - מוסברות בגובה העיניים ובליווי דגשים וטיפים לפתרון נכון
  • תמיכה מקצועית מלאה - לא הבנת משהו בפיתרון? שאל חופשי ונענה!
  • ריכוז וניתוח של כל השאלות התיאורטיות בליווי הסברים וטיפים ללימוד לחלק התיאורטי
  • מעל 5163 שאלות ותשובות של סטודנטים המרחיבים ומעמיקים את ההבנה בפתרון הבחינות
  • פילוח שאלות לפי נושאים סינון שאלות לפי נושאים ללמידה אפקטיבית
  • 100% אחריות Unlimited - במקרה שלא תעבור את הבחינה תוכל להשתמש בפתרונות במועד הבא שתיגש אליו ללא תשלום נוסף
לפרטים נוספים לחץ כאן »


תגובות

  1. האם ניתן להכניס לבחינות במסים את הפקודה בהוצאת "מחשבות"?
    בספר שלהם יש את כל החוקים בספר אחד לעומת הוצאת "רונן" שמפרידים ל-4 ספרים את פקודת מס הכסה, מקרקעין, מע"ממ ותקנות מס הכנסה.




    0



    0
    1. אפשר מחשבות ואפשר רונן.

      לרונן דרך אגב יש תוכן עניינים שמאוד מקל על החיפוש בזמן המבחן, תבדקי את זה לפני שתרכשי משהו.




      0



      0
  2. שלום, רציתי לדעת האם הספר הירוק של מחשבות מספיק למבחן בדיני מסים א(האם הוא כולל גם את התקנות?), ומה ההבדל בין זה לבין הספרים של הוצאת רונן?




    0



    0
    1. מותר להכניס קבצי חקיקה בלבד (כלומר לא ספרי לימוד), וכמובן הספרים צריכים להיות ללא שליפים, תוספות בכתב יד וכד'.

      רונן ומחשבות אלה המהדורות המוכרות יותר אך ניתן להכניס גם קבצי חקיקה נוספים, ומומלץ רק ליתר ביטחון לשלוח מייל למועצה עם ספר ספציפי כדי שלא יהיו בעיות.

      את הספרים של רונן אני לא מכיר, אני למדתי עם הספר של מחשבות. מדובר בקבצי חקיקה ולא בספרי לימוד כך שאתה צריך להשוות תוכן עיניינים של שני הספרים ולראות איפה יש יותר (ואם זה רלוונטי בכלל לבחינה שלך). לדעתי אין הבדלים מהותיים, אבל שוב – לא מכיר את רונן.

      אני כן יודע לומר שאצל רונן יש דפי מילות מפתח שמאפשרות לך להתמצא יותר טוב בספר וטוענים שזה מאוד נוח.




      0



      0
  3. הי,
    רכשתי את הספר של הוצאת קרן בשנת 2011
    האם הוא מספק מכסה לבחינה במיסים א' הקרובה?
    האם מספיק להתחיל לחשוב על הבחינה במיסים למחרת הבחינה בפיננסית א'? (3 שבועות)




    0



    0
    1. היי חנה,

      אני לא מכיר את ההוצאה הזו, אך בכל מקרה מאז 2011 היו שינויים אז גם אם את לומדת עם זה מומלץ להתעדכן בשינויים.

      לגבי זמן למידה, רוב החומר במסים א' לומדים בתואר (כללי הכרה בהוצאה, הכנסות, רווח הון וכד') אבל יש גם כמה נושאים שצריך להשלים עצמאית. סה"כ 3 שבועות זה סביר וזה מה שרוב הסטודנטים לומדים, אז לשאלתך ללמוד למסים אחרי שמסיימים את פיננסית א' – זה סביר.

      כמובן שזה תלוי בכמה את זוכרת את החומר, איך את לומדת למבחנים, איך הולך לך במסים וכו', אך בסה"כ מכל ה5 בחינות זו הבחינה הכי הוגנת ולדעתי הכי קלה למעבר.




      0



      0
    1. היי עלי

      יש כמה ספרים שמתאימים. כל ספר שכולל קבצי חקיקה בלבד, ללא תוספות בכתב יד, ניתן להכניס לבחינות מועצה.
      הוצאת רונן ששמת פה את הלינק שלה והוצאת מחשבות הן המוכרות יותר, אבל אפשר גם הוצאות אחרות כל עוד עומדים בדרישות המועצה.




      0



      0
  4. תודה על התגובה המהירה…
    התכוונתי ספיציפית לספר החקיקה של הוצאת רונן, הרי באתר שצירפתי יש כמה גרסאות של ספרי חקירה…שאלתי הייתה, האם זהו הספר של הוצאת רונן שאכן מתאים לבחינה של מיסים א?

    המון תודות




    0



    0
    1. אני לא בטוח שהחלק הזה כולל את הכל מאחר ויש גם תקנות מ"ה למשל שאני רואה שמופיעות בחלק השני של ההוצאה.




      0



      0
  5. היי,
    רכשתי את הספר של אסתר שוורצברג למיסים ב', ואחרי שסיימתי אותו שמתי לב שאין בפרקים שבו התייחסות לנושאי הסילבוס הבאים:
    – "עקרונות תכנון המס"
    – "דרך פעולתו של רו"ח בפני רשויות המס"

    מאיפה בדיוק אני אמור ללמוד את זה ולמה זה לא מופיע בספר?




    0



    0
    1. היי אסף,

      עקרונית אין שאלות מועצה על זה, אבל כדי שתהיה רגוע אני מצרף לך 2 לינקים לנוחיותך (מיותר לציין שלא אנחנו הכנו את הסיכומים האלה, אבל למושג כללי זה בסדר):ֿ
      לינק 1
      לינק 2

      לעניין הספר, תגובת המחברת היא שאין חומר לימודי בנושא ואין שאלות מועצה בנושא.




      0



      0
    1. תלוי מתי פעם אחרונה נגעת בזה, איך אתה במסים, השבועיים זה נטו ללמוד או שיש לך גם התחייבויות נוספות.
      עקרונית הבחינה הזו נחשבת לבחינה לא קשה במיוחד, די הוגנת, בלי בעיית זמן מיוחדת.
      שבועיים זה מה שרוב האנשים לומדים לזה, אבל אל תזלזל ותגיע מוכן.




      0



      0
  6. היי , האם לדעתכם הפרש של שבועיים בין פיננסית א' למיסים א' יספיקו על מנת להתכונן לבחינה יחד עם הספר שכלם של מיסים א?




    0



    0
  7. שלום, רציתי לדעת לקראת הבחינה במיסים א. עם איזה ספר צריך להכנס לבחינה? ראיתי שאמרו גם עם תקנות ואיזשהוא אוגדן. האם אפשר לקבל פירוט בבקשה




    0



    0
    1. כל חומר/ספר שהוא חקיקה בלבד בלתי תוספות והערות בכתב יד אפשר להכניס.
      כדי לדעת מה צריך ממליץ לך לקחת את הסילבוס של המועצה ולראות שכל חוק שמופיע שם יש לך אותו בספר/ספרים שאתה רוצה להכניס.




      0



      0
  8. שלום,

    התחלתי השבוע ללמוד למיסים ב' באמצעות הספר של אסתר שוורצברג (מומלץ בחום!!!)
    רציתי לשאול, יש לי את הספרים של הוצאת רונן, (קר"ן א'-ג', קר"ן מע"מ) כולם של שנת 2012. האם הספרים מספיק עדכניים למבחן או שצריך את של שנת 2014.
    כמו כן, האם מותר להיכנס גם עם קר"ן ב' של הוצאת רונן (תקנות מס הכנסה)?
    תודה.




    0



    0
    1. אפשר להיכנס עם כל סוג של חומר שהוא חקיקה בלבד ללא תוספות/פרשנויות וללא הערות בכתב יד.
      ככלל מומלץ להיכנס עם הספרים העדכניים ביותר שאתה יכול להשיג כיוון שעולם המס משתנה כל הזמן. לא מדובר פה רק בשיעור מס שונה אלא בשינויים שבמהות.




      0



      0
  9. שלום וברכה.
    פרשתי משנת ההשלמה אחרי שסיימתי את חלק המיסים בהצלחה.האם אוכל להיפטר מהבחינות החיצוניות מיסים א ו ב?




    0



    0
  10. היי
    ספר פקודת המס (מעודכן) של מחשבות מספיק למבחן דיני מסים ב'?
    או שצריך את הקר"נים?

    תודה!




    0



    0
    1. אני אישית למדתי עם מחשבות והסתדרתי.
      למיטב הבנתי ההוצאה של רונן נוחה יותר להתמצאות, אז אם עוד לא השגת/קנית תבדקי מה הפרשי המחירים.




      0



      0
    1. אין מקום מסודר, סיכומים מהתואר בעיקר.
      לחילופין יש ספר שכולל את כל החומר שצריך לדעת לבחינה שעולה בסביבות 300 ש״ח




      0



      0

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *